風險隱患有價單證和重要空白憑證管理不嚴,檢查流于形式,造成有價單證和重要空白憑證丟失,為金融案件的發(fā)生留下隱患。防范措施(一)加強有價單證和重要空白憑證管理和檢查,業(yè)務柜組應當于每日營業(yè)開始前、交接班、...[繼續(xù)閱讀]
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風險隱患有價單證和重要空白憑證管理不嚴,檢查流于形式,造成有價單證和重要空白憑證丟失,為金融案件的發(fā)生留下隱患。防范措施(一)加強有價單證和重要空白憑證管理和檢查,業(yè)務柜組應當于每日營業(yè)開始前、交接班、...[繼續(xù)閱讀]
風險隱患長款不入賬或推遲入賬,易引發(fā)貪污、挪用案件或形成“小金庫”;長款掛賬支取,沒有客戶簽字確認,易引發(fā)經濟糾紛或被柜員透支貪污。防范措施柜臺人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金出現(xiàn)長短款,或收到上級行下劃上繳款中的長短...[繼續(xù)閱讀]
風險隱患未對所管保險柜及時上鎖,給犯罪分子創(chuàng)造了盜竊機會。防范措施成捆大額現(xiàn)金應鎖入保險柜,保險柜的鑰匙要拔下,密碼要打亂。營業(yè)期間,尾箱經管人不得隨意離崗,如特殊情況確需臨時離崗,應將尾箱所保管現(xiàn)金及...[繼續(xù)閱讀]
風險隱患管庫、查庫沒有實行不相容崗位相分離制度,無法達到相互牽制、相互監(jiān)督作用,容易誘發(fā)道德風險導致案件發(fā)生。防范措施(一)堅持雙人管庫、雙人調款、雙人押運、雙人守庫。(二)堅持查庫制度,按頻率、按規(guī)定...[繼續(xù)閱讀]
風險案例××網點柜員因故臨時離開柜臺,現(xiàn)金尾箱由柜員本人加鎖。風險隱患現(xiàn)金箱柜員單人加鎖,失去監(jiān)督制約作用,容易被利用盜取現(xiàn)金或重要空白憑證。防范措施營業(yè)機構經辦柜員臨時離崗,錢箱必須加鎖保管。柜員每日營...[繼續(xù)閱讀]
風險隱患營業(yè)終了,營業(yè)網點未執(zhí)行現(xiàn)金箱專人復點核查制度,存在柜員監(jiān)守自盜或空存實取的風險;會計主管或柜員未堅持有效核庫制度,喪失了監(jiān)督制約和自我糾錯的作用,發(fā)生差錯也不能及時發(fā)現(xiàn),存在資金損失或憑證丟失...[繼續(xù)閱讀]
風險隱患網點疏于對ATM現(xiàn)金操作的管理,未嚴格按照現(xiàn)金出納業(yè)務管理辦法和自動柜員機業(yè)務管理辦法進行現(xiàn)金操作,未能體現(xiàn)相互牽制、相互監(jiān)督制約的機制,存在潛在道德風險和操作風險。防范措施ATM現(xiàn)金操作應遵循:(一)...[繼續(xù)閱讀]
風險隱患柜員未對存單進行真?zhèn)舞b別,未與電腦中的原始數(shù)據(jù)進行核對,從而導致憑假存單冒取現(xiàn)金,給銀行造成損失。防范措施營業(yè)柜員在辦理業(yè)務時必須嚴格做好賬(即電腦資料)、折(單)、交易傳票、有價單證、印鑒、密...[繼續(xù)閱讀]
風險隱患在有價單證、重要空白憑證或其他空白憑證上預先加蓋印章,存在誘發(fā)貪污、挪用等案件的風險。防范措施(一)會計專用印章應隨用隨蓋,嚴禁在空白會計憑證、空白賬簿、空白表格、空白證明、空白公文用紙等上面預...[繼續(xù)閱讀]
風險隱患已停用、作廢的印章沒有封存上繳或及時銷毀,存在被盜用、出具假單證或對外提供擔保的風險。防范措施(一)會計專用印章銷毀遵循“誰刻制、誰銷毀”的原則,總行刻制的印章上繳總行印章管理部門或授權各分支機...[繼續(xù)閱讀]